關于印發(fā)《山東省省級“撥投結合”科技項目管理實施細則》等若干細則的通知

各市科技局、財政局，濟南、青島、臨沂市委金融辦，人民銀行青島市分行、各地市分行，國家金融監(jiān)督管理總局各監(jiān)管分局，省直有關部門、單位，各有關單位：

現(xiàn)將《山東省省級“撥投結合”科技項目管理實施細則》《山東省省級“先投后股”科技項目管理實施細則》《山東省省級科技擔保保費補貼及風險補償實施細則》《山東省省級科技保險保費補貼實施細則》等四個細則印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

對于“撥投結合”“先投后股”兩項實施細則，選擇部分市先行試點，邊試點邊完善，逐步在全省推開。對于四個實施細則，政策執(zhí)行中期將組織開展績效評估，根據(jù)評估情況及時調整相關政策措施。

山東省科學技術廳

山東省財政廳

中共山東省委金融委員會辦公室

中國人民銀行山東省分行

國家金融監(jiān)督管理總局山東監(jiān)管局

2024年5月31日

（此件公開發(fā)布）

山東省省級“撥投結合”科技項目管理實施細則

為落實《山東省政府辦公廳關于加強科技財政金融協(xié)同服務企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干措施》（魯政辦字〔2023〕155號）、《山東省省級財政科技股權投資項目改革工作方案》（魯科字〔2023〕108號）等文件要求，穩(wěn)妥做好“撥投結合”相關工作，特制定本細則。

一、功能定位

第一條 概念釋義?！皳芡督Y合”科技項目（以下簡稱項目）是指針對我省重大科技創(chuàng)新工程、科技示范工程等，省科技廳以“撥”的形式將省級財政補助資金撥付至項目承擔企業(yè)（以下簡稱項目企業(yè)），財政科技股權投資被注資機構或其指定的受托機構（以下簡稱管理機構）對項目企業(yè)進行投資，相應股權按照“適當收益”原則逐步退出的一類科技計劃。

第二條 支持對象。符合我省重大科技創(chuàng)新工程、科技示范工程等科技計劃申報條件，有融資需求的企業(yè)。

第三條 堅持原則。堅持積極穩(wěn)妥、試點先行、有序推進的原則，先開展試點總結經驗，再逐步擴大范圍，確?！皳芡督Y合”取得實效。

二、資金支持

第四條 支持方式。以省級財政補助資金撥付和管理機構股權投資聯(lián)動的方式支持企業(yè)，撥款資金用于項目支出，投資資金可用于項目相關的企業(yè)經營活動。

第五條 資金來源。省級財政補助資金在省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金預算中安排。管理機構從年度科技領域財政股權投資資金中設立“撥投結合”投資額度。鼓勵管理機構、金融及社會資本參與投資。

第六條 支持標準。財政股權資金投入原則上不低于省級財政補助資金；參股期限一般不超過5年，最長延至10年；參股比例原則上不超過被投企業(yè)總股本25％，且不為第一大股東?！皳芡督Y合”項目支持強度原則上高于同類科技計劃直接補助的單個項目平均支持水平。

三、組織程序

第七條 項目征集。項目在相應科技計劃中設置單獨方向，項目征集一般按照屬地管理方式組織實施，省科技廳負責發(fā)布項目申報通知。項目申報單位按要求填寫項目申報書，通過縣（市、區(qū)）科技局推薦至設區(qū)市科技局，省屬企業(yè)可直接推薦項目至設區(qū)市科技局，設區(qū)市科技局審核匯總后報送省科技廳。

第八條 項目評審。省科技廳會同管理機構等組織技術、產業(yè)、財務、金融、投資等領域專家評估論證項目的技術水平、產業(yè)發(fā)展方向和投資前景等，出具評審意見，對通過評審的項目名單予以公示，完成公示后推送至管理機構。

第九條 項目立項和投資項目確定。管理機構對省科技廳推送的名單內企業(yè)，組織開展盡職調查、投資談判等工作。符合條件的，省科技廳與管理機構共同確定擬支持項目。未通過管理機構投資決策的，不予支持。

第十條 項目實施。省科技廳、管理機構按程序分別完成“撥”“投”決策后，撥款部分按照省重點研發(fā)計劃項目管理，投資部分由管理機構和項目企業(yè)簽署協(xié)議。項目企業(yè)應于協(xié)議簽署后30日內完成工商變更，管理機構應于工商變更后30日內完成投資。

第十一條 投后管理。管理機構負責股權投資部分的投后管理，應定期回訪被投企業(yè)，及時跟蹤了解項目企業(yè)業(yè)務經營、股權變動、并購重組等事項，向省科技廳、省財政廳提交股權管理情況年度報告。對發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營出現(xiàn)重大困難或發(fā)生重大違約等風險問題的，應及時向省科技廳、省財政廳報告。在實施投后管理過程中，管理機構應加強與項目管理單位的工作協(xié)同，具備條件的事項合并開展過程跟蹤管理。

第十二條 股權退出。財政股權投資資金根據(jù)協(xié)議約定，在實現(xiàn)預期盈利目標、完成項目計劃目標或達到一定的投資年限后，可采取股權回購、股權轉讓、并購重組、掛牌上市和清算等方式退出。

第十三條 收益管理。股權退出收回的本金按規(guī)定由管理機構滾動使用，投資收益按企業(yè)會計準則進行核算，并按規(guī)定上交國有資本收益，形成循環(huán)運行的長效機制。鼓勵管理機構對提前驗收退出項目、重大關鍵核心技術項目、早期和初創(chuàng)期企業(yè)項目等予以收益讓渡。

四、保障措施

第十四條 工作協(xié)調機制。省科技廳、省財政廳、管理機構應定期協(xié)商推進工作，研究審議“撥投結合”實施過程中的重大事項，協(xié)調解決相關問題。管理機構與項目企業(yè)應切實強化內部管理，完善風險防控機制，為加快重大創(chuàng)新工程實施提供良好環(huán)境。

第十五條 績效考核與容錯免責機制。省科技廳對項目實施采取覆蓋全部資金來源、長周期、整體性的評價考核模式。管理機構采取以項目服務及投后管理為核心的績效考核，對未達到預期目標項目，相關決策已履行規(guī)定程序，相關單位和個人勤勉盡責、未謀取非法利益的，可視情況免除其決策和管理責任。

第十六條 科技金融聯(lián)動機制。充分發(fā)揮專家智庫作用，吸收技術、產業(yè)、財務、金融、投資等多領域專家參與項目評審、盡職調查、項目管理和評估驗收等工作。支持銀行、擔保、基金等機構充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢，對項目企業(yè)提供“政銀擔投”組合式一攬子支持。管理機構應充分發(fā)揮專業(yè)特長，為項目企業(yè)提供戰(zhàn)略規(guī)劃、運營管理、投融資對接等增值服務，幫助項目企業(yè)加快發(fā)展。

五、附則

第十七條 本細則由省科技廳、省財政廳負責解釋。

第十八條 本細則自2024年7月1日起實施，有效期至2028年12月31日。

山東省省級“先投后股”科技項目管理實施細則

為落實《山東省政府辦公廳關于加強科技財政金融協(xié)同服務企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干措施》（魯政辦字〔2023〕155號）、《山東省省級財政科技股權投資項目改革工作方案》（魯科字〔2023〕108號）等文件要求，穩(wěn)妥做好“先投后股”相關工作，特制定本細則。

一、功能定位

第一條 概念釋義?！跋韧逗蠊伞笔侵羔槍μ囟ǖ目萍汲晒D化項目，先期以扶持科技項目為目的，以補助形式“投入”創(chuàng)新主體一定的財政扶持資金。在創(chuàng)新主體創(chuàng)辦企業(yè)、項目成果作價入股企業(yè)或實現(xiàn)市場化股權融資、進入穩(wěn)定發(fā)展階段后，將所投入的財政扶持資金轉化為“股權”，財政扶持資金投資形成的股權，按照“適當收益”原則逐步退出。

第二條 支持對象。支持確定落地我省需進一步打通技術到產品通道的省級及以上科技計劃項目產出成果，國內外高?？蒲性核邪l(fā)產出成果，以及科技大市場、“山東好成果”等平臺遴選發(fā)布的科技成果等所屬的高校院所項目團隊或科技型企業(yè)。

第三條 堅持原則。堅持積極穩(wěn)妥、試點先行、有序推進的原則，先開展試點總結經驗，再逐步擴大范圍，確保“先投后股”取得實效。

二、資金支持

第四條 支持方式。由省科技廳作為“先投后股”中“先投”階段的主體，由財政科技股權投資被注資機構或其指定的受托機構（以下簡稱管理機構）作為“后股”階段中轉換并持有股權的主體。

第五條 資金來源。在省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金中安排專門額度用于“先投后股”。省科技廳將“先投后股”項目納入省科技計劃項目支持，會同管理機構協(xié)商確定支持資金金額。鼓勵有條件的市安排資金按照省級出資的一定比例予以跟進支持。積極引導管理機構、金融及社會資本參與投資。

第六條 支持標準。單個項目支持資金原則上不超過項目總投入的50%，且一般不超過500萬元，重大項目可采取“一事一議”方式給予支持。

第七條 經費管理?！跋韧逗蠊伞辟Y金在轉股前按照科技計劃項目經費使用規(guī)定管理，轉股后由管理機構按照國有股權管理相關規(guī)定執(zhí)行。

三、組織程序

第八條 項目征集。項目征集一般按照屬地管理方式組織實施，省科技廳負責發(fā)布項目申報通知。項目申報單位按要求填寫項目申報書，通過縣（市、區(qū)）科技局推薦給設區(qū)市科技局，省屬企業(yè)可直接推薦項目至設區(qū)市科技局，設區(qū)市科技局審核匯總后報送省科技廳。中央駐魯高校、有關省屬科研院所可直接報送省科技廳。

第九條 項目評審。省科技廳會同管理機構等組織技術、產業(yè)、財務、金融、投資等領域專家評估論證項目的技術水平、產業(yè)發(fā)展方向和投資前景等，出具評審意見，對通過評審的項目名單予以公示。

第十條 項目立項和簽約。項目經省科技廳研究確定立項后，由省科技廳、管理機構與項目承擔單位在平等協(xié)商基礎上，簽訂項目合同書，明確各方權利義務、項目內容、知識產權歸屬、資助金額及方式、實施周期、轉股條件及時限、股權轉化及退出等事宜。

第十一條 轉股前管理。項目簽約后，根據(jù)項目合同書約定，省科技廳按時將“先投后股”資金撥付給項目承擔單位，項目承擔單位按項目合同書約定組織實施。該階段資金性質為項目扶持資金，由省科技廳指導管理機構參與項目管理和賦能。

第十二條 股權轉化。在項目達到股權轉化條件后，管理機構在規(guī)定時間內按照財政股權投資管理規(guī)定對企業(yè)開展股權轉化，并簽訂股權投資協(xié)議，資金性質轉化為股權投資資金。轉股后，由管理機構行使股東權利，負責持股管理、股權退出等工作。達到轉股條件不愿意轉股的，項目承擔單位需按原渠道退回“先投”資金；未達轉股條件終止的項目，按原渠道退回應退回資金。

第十三條 轉股后管理。管理機構負責股權投資部分的投后管理，應定期回訪被投企業(yè)，及時跟蹤了解項目企業(yè)業(yè)務經營、股權變動、并購重組等事項，向省科技廳、省財政廳提交股權管理情況年度報告。對發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營出現(xiàn)重大困難或發(fā)生重大違約等風險問題的，應及時向省科技廳、省財政廳報告。

第十四條 股權退出。財政股權投資資金根據(jù)協(xié)議約定，在實現(xiàn)預期盈利目標、完成項目計劃目標或達到一定的投資年限后，可采取股權回購、股權轉讓等方式退出。

第十五條 收益管理。股權退出收回的本金按規(guī)定由管理機構滾動使用，投資收益按企業(yè)會計準則進行核算，并按規(guī)定上交國有資本收益，形成循環(huán)運行的長效機制。鼓勵管理機構對提前退出項目予以收益讓渡。

四、保障措施

第十六條 工作協(xié)調機制。省科技廳、省財政廳、管理機構應定期協(xié)商推進工作，研究審議“先投后股”實施過程中的重大事項，協(xié)調解決相關問題。管理機構與項目企業(yè)應切實強化內部管理，完善風險防控機制，為推進科技成果落地轉化提供良好環(huán)境。

第十七條 績效考核與容錯免責機制。省科技廳對項目實施采取覆蓋全部資金來源、長周期、整體性的評價考核模式。管理機構采取以項目服務及投后管理為核心的績效考核，對未達到預期目標項目，相關決策已履行規(guī)定程序，相關單位和個人勤勉盡責、未謀取非法利益的，可視情況免除其決策和管理責任。

第十八條 科技金融聯(lián)動機制。充分發(fā)揮專家智庫功能，吸收技術、產業(yè)、財務、金融、投資等多領域專家參與項目評審、盡職調查、項目管理和評估驗收等工作。支持銀行、擔保、基金等機構充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢，為項目企業(yè)提供“政銀擔投”組合式一攬子支持。管理機構應充分發(fā)揮專業(yè)特長，為項目企業(yè)提供戰(zhàn)略規(guī)劃、運營管理、投融資對接等增值服務，幫助項目企業(yè)加快發(fā)展。

五、附則

第十九條 本細則由省科技廳、省財政廳負責解釋。

第二十條 本細則自2024年7月1日起實施，有效期至2028年12月31日。

山東省省級科技擔保保費補貼及風險補償實施細則

一、總則

第一條 為落實《山東省人民政府辦公廳關于加強科技財政金融協(xié)同服務企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干措施》（魯政辦字〔2023〕155號）要求，做好山東省省級科技擔保（以下簡稱“魯科擔”）保費補貼及風險補償工作，特制定本細則。

第二條 “魯科擔”是指山東省政府性融資擔保體系成員（以下簡稱“擔保體系成員”）為符合條件的科技型企業(yè)提供的融資擔保、履約擔保等科技擔保服務。

第三條 本細則所稱保費補貼，是指對開展“魯科擔”業(yè)務的擔保機構給予一定比例的擔保費補貼。

第四條 本細則所稱風險補償，是指對開展“魯科擔”業(yè)務產生代償資金的擔保機構給予一定比例的補償。

第五條 風險補償和保費補貼資金由省級財政安排，從省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金中列支，實行總額控制。

二、職責分工

第六條 省科技廳負責提供科技型企業(yè)名單，開展“魯科擔”備案業(yè)務復核，以及風險補償和保費補貼資金的預算編制、審核、執(zhí)行和績效管理。

第七條 省財政廳負責風險補償和保費補貼資金預算保障，批復下達資金，牽頭資金預算績效管理。

第八條 省級融資擔保機構（以下簡稱“受托擔保機構”）受省科技廳委托，按照“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一備案”要求，組織“魯科擔”備案審查、風險補償和保費補貼資金申報和初審工作。

第九條 擔保體系成員負責審批、提供擔保服務，按規(guī)定申請備案，加強保后管理；做好代償資金追償、風險處置和追回資金中財政部分返還工作。

第十條 參與銀行負責審批、發(fā)放貸款，加強貸后管理，配合做好代償資金追償、風險處置、追回資金中財政部分返還等相關工作。 

第十一條 支持企業(yè)應當按照貸款合同約定用途使用貸款資金，配合擔保機構開展保后管理及申報風險補償、保費補貼資金等相關工作。

三、支持對象、條件和標準

第十二條 “魯科擔”保費補貼業(yè)務支持對象為在山東省內注冊的科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)或省科技廳認可的其他類型科技型企業(yè)?！棒斂茡比谫Y擔保風險補償業(yè)務支持對象為在山東省內注冊的早期、初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)。早期、初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)需滿足以下條件：

1. 設立時間不超過5年（60個月）；

2. 從業(yè)人數(shù)不超過300人；

3. 上年度資產總額和年銷售收入均不超過5000萬元。

納入“魯科擔”保費補貼和風險補償?shù)娜谫Y擔保業(yè)務需滿足以下條件：

1. 單戶企業(yè)融資擔保金額不超過2000萬元；

2. 擔保費率不超過0.5%/年；

3. 無知識產權、許可權、個人信用等無形資產之外的反擔保措施；

4. 擔保貸款用于支持企業(yè)科技研發(fā)、成果轉化及產業(yè)化和生產經營等活動，不得用于轉貸、委托貸款、參與民間借貸、投資資本市場和個人消費等。

第十三條 “魯科擔”履約擔保風險補償業(yè)務支持對象為符合條件的省科技資金股權投資項目等，重點支持早期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)的股權投資項目。

第十四條 省級財政在預算額度內每年給予擔保機構不高于擔保金額0.5%的保費補貼，發(fā)生資金代償?shù)模o予擔保金額最高20%的風險補償。

四、保費補貼及風險補償管理 

第十五條 保費補貼和風險補償資金當年審核、次年撥付，由省科技廳撥付至受托擔保機構，受托擔保機構收到資金后，將資金轉付至擔保體系成員。

第十六條 擔保體系成員于業(yè)務發(fā)生次月月底前將申請保費補貼的相關資料報送至受托擔保機構，受托擔保機構審核后，于每年10月30日前形成書面報告、材料清單報送至省科技廳，省科技廳于11月底前對報送材料進行集中復核,根據(jù)年度保費補貼申請額度確定下年度預算，次年按程序撥付資金至受托擔保機構；受托擔保機構收到資金5個工作日內，將資金轉付至擔保體系成員。

第十七條 擔保體系成員及時將資金代償后未追回項目的業(yè)務信息和相關資料報送至受托擔保機構，受托擔保機構初審后，于每年10月30日前將書面報告和相關材料報送至省科技廳，省科技廳對報送材料進行審核，確定年度風險補償額度預算，次年按程序撥付資金至受托擔保機構；受托擔保機構收到資金5個工作日內，將資金轉付至擔保體系成員。

第十八條 擔保體系成員應建立追償、抵質押資產處置和不良資產轉讓工作臺賬，在不良貸款追償或處置收回之日起60日內，將收回的資金扣除訴訟或交易等相關費用后按照原比例、原渠道退還。

第十九條 “魯科擔”融資擔保業(yè)務，設置年度代償額度上限，單一擔保體系成員“魯科擔”年度代償率超過3%的部分省財政不予風險補償。

五、績效評價與監(jiān)督管理

第二十條 省科技廳每年對“魯科擔”工作開展情況進行績效評價。

第二十一條 對弄虛作假套取風險補償或保費補貼資金、追償后不如實報告和及時返還的，一經查實，收回有關資金，取消申報資格。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀違法問題，按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關法律法規(guī)進行處理。對涉嫌違法犯罪的，依法移送有關機關處理。

第二十二條 鼓勵政府性融資擔保機構建立服務科技型企業(yè)融資盡職免責機制，適度提高科技型企業(yè)代償容忍度，對盡職無過的，依法依規(guī)免除責任。

六、附則

第二十三條 本辦法由省科技廳、省財政廳負責解釋。

第二十四條 本辦法自2024年7月1日起實施，有效期至2028年12月31日。

山東省省級科技保險保費補貼實施細則

一、總則

第一條 為落實《山東省人民政府辦公廳關于加強科技財政金融協(xié)同服務企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干措施》（魯政辦字〔2023〕155號）要求，做好山東省省級科技保險（以下簡稱“魯科保”）保費補貼工作，特制定本細則。

第二條 本細則所稱保費補貼是指對科技型企業(yè)購買“魯科?！毕盗挟a品產生的保險費給予一定比例的補貼。

第三條 本細則所稱科技型企業(yè)是指在山東省內注冊的科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)、省級以上人才工程入選者注冊的企業(yè)以及省科技廳認可的其他類型科技企業(yè)。

第四條 省級科技保險保費補貼資金，列入省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金預算，按照年度預算進行安排，實行總額控制。

二、保險險種的遴選

第五條 科技保險險種類別包括：產品研發(fā)責任保險、關鍵研發(fā)設備保險、科技研發(fā)綜合保險、科技成果轉化保險、產品責任保險、產品質量保證保險、高管人員和關鍵研發(fā)人員團隊健康及意外保險、特殊人員團隊意外傷害保險和重大疾病保險等。

第六條 省科技廳定期組織科技保險險種征集工作，經省科技廳評估后納入“魯科?！碑a品體系?？萍急ｋU險種遴選應具備以下條件：

（一）申報的險種已通過銀行保險監(jiān)督管理部門報批或備案，可在山東省內進行銷售；

（二）保險公司的保險費率應當按照合理、公平、充足原則科學厘定，不得妨礙市場公平競爭；保險費率可以上下浮動的，應當明確保險費率調整的條件和范圍；

（三）組建專門科技保險業(yè)務部門或服務團隊，有專項經營推廣計劃；

（四）申報的險種有助于增強科技型企業(yè)產品競爭力，對科技型企業(yè)核心研發(fā)人員、技術人員人身意外、重大疾病、住院醫(yī)療等提供保障，切實降低或分散科技型企業(yè)在科研、技術交易、成果轉化等環(huán)節(jié)的風險。

第七條 鼓勵保險機構針對科技領域風險特點，豐富科技保險產品和服務模式。

三、保費補貼支持標準和方式

第八條 保費補貼采取后補助方式，對于首年度購買“魯科?！碑a品的科技型企業(yè)，省財政最高按照保費的50%給予補貼，以后年度按不超過實際支出保費的30%給予補貼，每家企業(yè)每年補貼總計最高不超過30萬元。

第九條 省科技廳定期開展“魯科?！北ＹM補貼申報工作，由各設區(qū)市科技局組織屬地企業(yè)申報。

第十條 保費補貼按年補助，對采用一次躉交數(shù)年的保險不予補助。同一保單不得重復申請省級財政保費補貼資金。

四、申報渠道和流程

第十一條 企業(yè)自主選擇投?！棒斂票！彪U種，與保險公司簽訂保險合同，繳納保費。

第十二條 保費補貼申報遵循以下程序：

（一）保險合同到期后，申報企業(yè)按要求提交保費補貼申請，合同期內退保的不得申請保費補貼；

（二）保費補貼申請由縣（市、區(qū)）、設區(qū)市科技局逐級審核后推薦至省科技廳復核；

（三）省科技廳將申報企業(yè)資料與承保保險公司進行數(shù)據(jù)核對，復核通過的面向社會公示五個工作日。

第十三條 企業(yè)申請補貼資金時需一并提交以下材料：

（一）山東省省級科技保險保費補貼申請表；

（二）加蓋企業(yè)公章的營業(yè)執(zhí)照、保費支出憑證等材料復印件；

（三）加蓋承保財產保險公司印章的保單和保險費發(fā)票復印件等；

（四）其他材料。

五、資金撥付和管理

第十四條 省科技廳采取當年審核、第二年撥付的方式統(tǒng)一撥付“魯科?！北ＹM補貼資金。

第十五條 投保企業(yè)及保險機構在申請科技保險險種保費補貼過程中，存在虛報、截留、挪用、冒領、侵占或提供虛假資料騙取專項資金等違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關法律法規(guī)以及省級科技計劃項目資金管理有關規(guī)定進行處理。對涉嫌違法犯罪的，依法移送有關機關處理。

第十六條 開展科技保險的保險公司應加強科技保險產品的宣傳和推廣，建立科技保險理賠綠色通道，提高理賠效率，積極為企業(yè)提供方便快捷的服務。

六、附則

第十七條 本細則由省科技廳、省財政廳、國家金融監(jiān)督管理總局山東監(jiān)管局負責解釋。

第十八條 本細則自2024年7月1日起實施，有效期至2028年12月31日。